税务筹划有哪些风险,税务筹划有哪些风险

1、税务筹划有哪些风险

1、税收政策不稳定导致的风险 我国税收政策经常有新的补充和调整，这1方面为企业税收筹划提供了空间，另1方面又给企业带来风险。在筹划期间如税收政策发生变化，就有可能使得依据原有税收政策设计的筹划方案，由合法变成不合法，由合理变成不合理，从而产生筹划风险。

2、法律层次低导致的风险 税收筹划的过程就是寻找那些影响企业应纳税额因素并利用这些因素对税收进行有效控制的过程。从目前来看，我国现有的税收法律、法规涉及的税收可控制因素有限，大量的筹划依据(税收优惠政策、财务与税收核算差异等)以暂行条例、部门规章、红头文件等形式出现，缺乏统1性和严肃性。这些行政规章、文件往往不够明晰，企业依据这些行政规章、规范性文件等开展税收筹划，有可能因为对税法精神理解错误而导致税收筹划失败。

3、对税收政策不了解导致的风险 由于我国的税收优惠政策具有很强的时效性，而且每1项优惠政策1般都有明确的条件上、地域上的限定。正是这些特点使得不少纳税人，因为能全面了解税收优惠政策，或者了解不及时、理解不透彻，或者税收筹划操作程序上的失误，丧失了享受税收优惠的机会，从而损失了本可以得到的税收利益。

4、项目选择不当导致的风险 税收筹划涉及企业筹资、投资、生产、经营、分配等各个领域，涉及增值税、所得税、营业税等几乎所有的税种。但由于每个企业的具体情况千差万别，有的税收筹划可能涉及1个项目、1个税种，有的可能涉及多个项目、多个税种，有的是单1性的，有的是综合性的。如果企业未加合理选择开展筹划，操作程序不规范，其筹划成功的概率必然较低。

2、税务筹划有哪些风险

1、政策风险，政策风险是指税务筹划者利用国家政策进行税务筹划活动以达到减轻税赋目的的过程中存在的不确定性。总体看，政策风险可分为政策选择风险和政策变化风险。第1，政策选择风险。政策选择风险即错误选择政策的风险。企业自认为筹划决策符合1个地方或1个国家的政策或法规，但实际上会由于政策的差异或认识的偏差受到相关的限制或打击。第2，政策变化风险。国家政策不仅具有时空性，且随着经济环境的变化，其时效性也日益显现出来。

2、行政执法偏差风险，如税务筹划与避税的界限比较模糊，从本质上来说，税务筹划是合法的，而避税是不符合国家立法意图的，但在确认税务筹划合法性时却客观存在由于税务行政执法不规范从而导致税务筹划失败的风险。

3、经营损益风险，政府课税(尤其是所得税)体现政府对企业即得利益的分享，但政府并未承诺承担经营损失风险的责任，尽管税法规定企业在1定期限内可以用以后实现的利润(税前利润)补偿前期发生的经营亏损。

3、公司税务风险有哪些

法律分析：企业税务风险主要包括两方面: 1方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。 另1方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。 法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第6条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起3十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起3十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。第8条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

4、税务风险有哪些类型？

税务风险依据不同标准，可以作不同分类。 （1）不同来源的税务风险 税务风险根据其来源，可以分为两类：

1、来自税务局等执法部门的少缴税、晚缴税的风险；

2、来自自身的多缴税、早缴税的风险。 1提到税务风险，许多纳税人就想到被税务局稽查，补税罚款造成的风险。这是比较常见的来自税务局的因少缴税、晚缴税造成的税务风险。与之对应的，是来自自身的多缴税、早缴税的风险，也是应该防控的风险。 只有从上述两个角度认识风险，才是全面地认识税务风险，也才可能构建内容齐全、体系完整的税务风险防控体系。 （2）不同内容的税务风险 根据税务风险的内容，可以将税务风险分为：

1、具体税种的风险，如增值税风险、企业所得税风险等；

2、日常管理的风险，如因违反纳税申报、税务登记、发票管理等产生的风险等。 （3）不同性质的税务风险 根据涉税行为的性质及其严重程度，可以将税务风险分为：

1、偷漏税等税收违法违规的风险；

2、多缴税款等不违法违规的风险。

5、公司的关联交易税务风险有哪些

关联交易税务风险包括如下几种： (1)多类型关联交易混合控制，关联交易定价方法不透明、不固定，企业利润水平偏低。 (2)关联购销比重倾斜向境内外关联方支付名目繁多的费用，有的支付名目和方向年度间有重大变化。 (3)更多地通过境内公司，内关联转让定价、支付多种名目管理服务费问题日益突出。 (4)股权架构复杂多变，隐匿真实关联关系和关联交易，或对交易活动进行实质控制转移利润。 (5)实际受益人身份存疑，外方股东行为不合常规，有逃避税收的重大嫌疑。 (6)母子身份互换，外资境内新投资企业。 应对策略包括： (1)紧扣关联交易风险特征，拓展把控关联交易信息。 (2)固化企业关联交易数据，做深跨国交易风险排查。 (3)以职能定位为抓手，多管齐下加强转让定价管理。

6、企业常见的税务风险有哪些类型

企业税务风险主要包括两方面:1方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应 纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。另1方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。企业不缴纳税收的风险、企业不按时缴纳足额税款的风险、以及税务发票风险；企业应当按照《税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定定期足额缴纳应缴税款 法律依据: 《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》 第6条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起3十日内，向当地税务机.关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起3十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。 第8条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括:纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。 第2十6条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。